一． 摘要

　　浪潮GS全面预算管理在对企业内外部大数据进行集成、处理、控制、分析、整合等基础上，通过与其他管理工具的配合，帮助企业实现战略落地，使全面预算成为各级单位落实集团战略、提升内部管理的核心措施和手段。

二． 背景介绍

　随着财政部全面推进管理会计体系建设，越来越多的企业重视管理会计在企业管理中的作用，管理会计的核心工作是预算管理，没有预算也就无法开展事前的预测、事中的控制和事后考核分析。只有推进全面预算管理，才能真正使管理会计发挥在企业管理中的作用。全面预算管理无疑是管理会计在企业实施内部控制的关键点。

同时，大数据时代的到来，海量的数据为支撑企业决策提供了有力的支持，但同时也对数据收集、分析提出了更高需求。企业管理者必须利用有效的工具来分析企业数据、提高决策能力以保障企业稳定运营。而全面预算管理就是一个可以确保企业年度经营目标的达成，加强内部控制，防范意外风险，优化资源配置的有效工具。同时，预算管理数据与企业业务数据关系紧密，是贯穿企业大数据、让企业大数据“活用”起来的经脉，因而全面预算管理是企业提升内控、增强企业综合竞争力的最好切入点。

三． 解决方案介绍

全面预算系统能够为集团企业构建一套完整的预算管理体系，实现预算目标设立、编制、审批、汇总、分解、执行、调整、控制、分析和考核的全过程管理。同时能够整合外部数据，构建预测模型，提高预算科学性，并实现对标分析，为企业绩效考核提供依据。

1. 战略目标管理： 围绕企业既定的战略规划，可建立跨年度多级次的中长期战略目标，并支持按期间和组织层层分解，将战略目标与具体预算指标挂钩，通过全面预算实现战略目标的真正落地

2. 预算体系： 结合企业业务抽取多维模型，搭建起紧密贴合企业现状的全面预算管理体系。

3. 预算编制： 支持固定、变动、概率、零基、增量、作业等多种预算编制方法，支持项目预算、滚动预算等编制类型，可实现按工作流进行灵活的预算报批处理。还可直接在Excel中编制预算，无需登陆整个GS系统，充分利用Excel编制的高效性、易用性，整合了数据透视表等分析层面的优势。

4. 预算合并： 系统可以根据企业的多元化经营和多维管理模式，进行多维预算合并，支持企业预算按照直线制、职能制、事业部制等多种方式合并处理。

5. 预算调整： 支持按照预算调整单或预算表进行调整，同时提供预算调整对比查询、调整历史查询等多种方式，对调整前后的多个预算版本的数据进行对比分析。

6. 预算控制： 　对于同构业务系统，可直接建立对应关系，搭建预算系统与业务系统之间的桥梁，对业务系统进行实时控制及执行数归集；对于异构业务系统，也可以通过数据交换平台实时抓取执行数，对预算执行情况进行实时监控，提供对预算管理的事前预警。

7. 预算分析： 系统提供多种分析模式，同时支持层层追溯数据来源。用户可灵活选择按照编制格式分析或者自定义分析格式。结合BI实现多维分析、图形分析，可进行更丰富的预算分析展现，并支持自动出具预算分析报告。

8. 预算考核： 系统可根据绩效考核指标，通过公式将考核方法按表单形式固化在系统中，进行多层级的预算责任中心考核。同时，还可将预算考核结果反馈给人力资源系统作为绩效考核依据。

四． 客户收益

1. 确保集团战略目标的落地。通过集团指标体系的建立，能够把集团的战略目标层层分解落实到单位可执行的预算指标上，确保了集团战略的落地执行。

2. 建立一套更加完善的全面预算管理体系，覆盖集团管理层及权属单位的管理需要。以主业为重点，覆盖各个业务板块，实现业务驱动的全面预算管理。

3. 实现预算编制的联动，大大提高了预算编制的效率。预算的审批工作更加方便、简捷，各领导的预算审批工作不再受时间和空间的限制。

4. 实现全面预算系统与业务系统的一体化控制，做到事前预测、事中控制及事后分析相结合，确保预算目标的顺利实现

5. 便于集团实时监控查询权属单位的预算和执行情况，加强了企业的内控力度，降低企业的经营风险。

6. 有利于集团对各个经济单位经营业绩的考核和评价，按照经济责任制，落实奖惩政策。